4.5 POJASNILA H KONSOLIDIRANIM RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
SKUPINE POŠTA SLOVENIJE
4.5.1 Nekratkoročna sredstva
Pojasnilo 1: Neopredmetena sredstva
Leto 2020
V EUR
Premoženjske pravice
Druga neopredmetena sredstva
Dobro ime
Neopredmetena sredstva v pripravi
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. 12. 2019
1.381.795
11.688.180
1.443.796
543.159
15.056.930
Stanje 1. 1. 2020
1.381.795
11.688.180
1.443.796
543.159
15.056.930
Nabava
-
-
-
1.493.319
1.493.319
Prilagoditve poštenih vrednosti, pridobljenih s poslovno združitvijo
-44.915
2.306
-
-450
-43.059
Aktiviranje
707.376
1.379.460
-
-2.086.836
-
Prodaja
-
-342.590
-
-
-342.590
Odpis
-4.386
-471.335
-
-
-475.721
Oslabitev
-
-54.000
-
-
-54.000
Prenosi med skupinami
-265.162
265.352
-
52.767
52.957
Stanje 31. 12. 2020
1.774.708
12.467.373
1.443.796
1.959
15.687.836
Popravek vrednosti
Stanje 31. 12. 2019
674.404
8.607.916
-
-
9.282.320
Stanje 1. 1. 2020
674.404
8.607.916
-
-
9.282.320
Amortizacija
279.528
957.354
-
-
1.236.881
Prilagoditve poštenih vrednosti, pridobljenih s poslovno združitvijo
-22.388
-18.053
-
-
-40.441
Prodaja
-
-295.548
-
-
-295.548
Odpis
-3.327
-466.704
-
-
-470.031
Oslabitev
-
-46.457
128.116
-
81.659
Prenosi med skupinami
-182.411
185.396
-
-
2.985
Stanje 31. 12. 2020
745.806
8.923.904
128.116
-
9.797.826
Neodpisana vrednost
Stanje 31. 12. 2019
707.391
3.080.264
1.443.796
543.159
5.774.610
Stanje 1. 1. 2020
707.391
3.080.264
1.443.796
543.159
5.774.610
Stanje 31. 12. 2020
1.028.902
3.543.469
1.315.680
1.959
5.890.010
Leto 2019
V EUR
Premoženjske pravice
Druga neopredmetena sredstva
Dobro ime
Neopredmetena sredstva v pripravi
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. 12. 2018
822.421
8.948.593
1.443.796
66.124
11.280.934
Stanje 1. 1. 2019
822.421
8.948.593
1.443.796
66.124
11.280.934
Nabava
-
21.860
-
860.918
882.778
Povečanje zaradi poslovne združitve
445.461
2.360.539
-
475.000
3.281.000
Aktiviranje
18.046
794.837
-
-812.883
-
Prodaja
46.000
-
-
-46.000
-
Odpis
-2.872
-349
-
-
-3.221
Oslabitev
-
-437.300
-
-
-437.300
Prenosi med skupinami
51.739
-
-
-
51.739
Tečajne razlike
1.000
-
-
-
1.000
Stanje 31. 12. 2019
1.381.795
11.688.180
1.443.796
543.159
15.056.930
Popravek vrednosti
Stanje 31. 12. 2018
527.300
8.014.089
-
-
8.541.389
Stanje 1. 1. 2019
527.300
8.014.089
-
-
8.541.389
Amortizacija
155.847
812.583
-
-
968.430
Odpis
-2.872
-286
-
-
-3.158
Oslabitev
-
-225.341
-
-
-225.341
Prenosi med skupinami
-6.871
6.871
-
-
-
Tečajne razlike
1.000
-
-
-
1.000
Stanje 31. 12. 2019
674.404
8.607.916
-
-
9.282.320
Neodpisana vrednost
Stanje 31. 12. 2018
295.121
934.504
1.443.796
66.124
2.739.545
Stanje 1. 1. 2019
295.121
934.504
1.443.796
66.124
2.739.545
Stanje 31. 12. 2019
707.391
3.080.264
1.443.796
543.159
5.774.610
Med premoženjskimi pravicami so izkazane licence, vezane na računalniške programe, v letu 2020 predvsem na nov poslovno-informacijski sistem. Med drugimi neopredmetenimi sredstvi pa je izkazana vrednost različne programske opreme.
Obveznost za nakup neopredmetenih sredstev
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Obveznosti do dobaviteljev za neopredmetena sredstva
102.640
156.000
Odpisanost neopredmetenih sredstev
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Nabavna vrednost neopredmetenih sredstev, katerih knjigovodska vrednost je enaka 0 EUR
11.042.460
8.306.043
Odstotek odpisanosti
70,40 %
55,16 %
Nabavna vrednost neopredmetenih sredstev, katerih knjigovodska vrednost je enaka 0 evrov, se pretežno nanaša na razne vrste programske opreme, ki je bila nabavljena v letih 2004–2017. Navedena neopredmetena sredstva na dan 31. decembra 2020 predstavljajo v primerjavi z nabavno vrednostjo vseh neopredmetenih sredstev 70,4-odstotno stopnjo odpisanosti.
Pri oceni potrebe po oslabitvi dobrega imena, je Skupina PS izhajala iz bodočih denarnih tokov denar ustvarjajočih enot, ki jih je možno locirati na posamezno dobro ime. S strani pooblaščenih ocenjevalcev vrednosti podjetij sta bili pripravljeni cenitvi za namen preveritve morebitne slabitve dobrega imena, ki ga družbi v skupini APS PLUS d.o.o. in EPPS, d.o.o. izkazujeta v knjigah iz naslova pripojitve drugih družb v preteklih letih. Pripoznana je bila slabitev dobrega imena v višini 128.116 evrov.
Skupina ni zastavila neopredmetenih sredstev kot jamstvo za obveznosti.
Pojasnilo 2: Opredmetena osnovna sredstva
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Opredmetena osnovna sredstva
330.391.516
334.412.565
Pravica do uporabe sredstev
10.534.975
12.247.210
Skupaj
340.926.491
346.659.775
Leto 2020
V EUR
Zemljišča
Zgradbe
Vlaganja v tuja opredmetena osnovna sredstva
Oprema
Predujmi za osnovna sredstva
Opredmetena osnovna sredstva v pripravi
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. 12. 2019
85.244.054
254.848.180
1.662.348
173.989.738
318.463
7.039.530
523.102.313
Stanje 1. 1. 2020
85.244.054
254.848.180
1.662.348
173.989.738
318.463
7.039.530
523.102.313
Nabava
-
-
-
-
936.314
19.393.406
20.329.720
Prilagoditve poštenih vrednosti, pridobljenih s poslovno združitvijo
760.398
-1.122.473
-571
29.258
81.187
-81.384
-333.585
Aktiviranje
298.643
3.037.221
88.392
14.680.326
-83
-18.104.499
-
Prodaja
-133.067
-2.409.042
-
-7.951.180
-
-
-10.493.289
Odpis
-
-20.563
-49.559
-6.475.949
-
-
-6.546.071
Prenos na naložbene nepremičnine
-
-35.838
-
-
-
-36.918
-72.756
Prenos z naložbenih nepremičnin
58.620
952.363
-
-
-
-
1.010.983
Prenos na sredstva za prodajo
-48.277
-1.922.888
-
-
-
-
-1.971.165
Prenos s sredstev za prodajo
2.644.044
-
-
-
-
-
2.644.044
Prenos med skupinami
5.000.967
-5.005.456
7.507
-17.174
-
-73.233
-87.389
Tečajne razlike
-576.106
-343.237
-
-173.417
-432
-1.634
-1.094.826
Stanje 31. 12. 2020
93.249.276
247.978.267
1.708.117
174.081.602
1.335.449
8.135.268
526.487.979
Popravek vrednosti
Stanje 31. 12. 2019
541.293
68.203.784
1.609.164
118.335.508
-
-
188.689.748
Stanje 1. 1. 2020
541.293
68.203.784
1.609.164
118.335.508
-
-
188.689.748
Amortizacija
37.199
6.287.985
20.367
13.510.144
-
-
19.855.695
Prilagoditve poštenih vrednosti, pridobljenih s poslovno združitvijo
-6.000
-314.829
-
-
-
-
-320.829
Prodaja
-
-1.957.047
-
-7.878.520
-
-
-9.835.567
Odpis
-
-632
-49.559
-6.444.269
-
-
-6.494.460
Oslabitev
173.640
2.679.243
-
-
-
-
2.852.883
Prenos na naložbene nepremičnine
-
-1.133
-
-
-
-
-1.133
Prenos z naložbenih nepremičnin
-
551.771
-
-
-
-
551.771
Prenos na sredstva za prodajo
-
-1.256.109
-
-
-
-
-1.256.109
Prenos s sredstev za prodajo
2.061.104
-
-
-
-
-
2.061.104
Prenos med skupinami
-
-3.907
3.907
30.069
-
-
30.069
Tečajne razlike
-68.200
120.857
-
-89.367
-
-
-36.710
Stanje 31. 12. 2020
2.739.036
74.309.983
1.583.879
117.463.565
-
-
196.096.463
Neodpisana vrednost
Stanje 31. 12. 2019
84.702.761
186.644.396
53.184
55.654.230
318.463
7.039.530
334.412.565
Stanje 1. 1. 2020
84.702.761
186.644.396
53.184
55.654.230
318.463
7.039.530
334.412.565
Stanje 31. 12. 2020
90.510.240
173.668.284
124.238
56.618.037
1.335.449
8.135.268
330.391.516
Leto 2019
V EUR
Zemljišča
Zgradbe
Vlaganja v tuja opredmetena osnovna sredstva
Oprema
Predujmi za osnovna sredstva
Opredmetena osnovna sredstva v pripravi
Skupaj
Nabavna vrednost
Stanje 31. 12. 2018
15.097.174
183.264.441
1.723.387
164.249.061
650.799
4.783.589
369.768.451
Preračuni za nazaj
-
-
-
-684.197
-
-
-684.197
Stanje 1. 1. 2019
15.097.174
183.264.441
1.723.387
163.564.864
650.799
4.783.589
369.084.254
Nabava
-
-
-
2.885
-441.336
20.725.962
20.287.511
Povečanje zaradi poslovne združitve
69.936.122
71.719.761
24.460
6.403.540
109.000
602.000
148.794.883
Aktiviranje
666.890
3.734.010
-
14.605.629
-
-19.021.282
-
Prodaja
-67.450
-795.528
-
-4.560.128
-
-
-5.423.106
Odpis
-
-11.000
-100.252
-6.053.304
-
-
-6.164.556
Prenos na naložbene nepremičnine
-834.109
-3.936.677
-
-
-
-
-4.770.786
Prenos z naložbenih nepremičnin
408.523
1.400.295
-
-
-
-
1.808.818
Prenos na sredstva za prodajo
-9.959
-358.138
-
-
-
-
-368.097
Prenos med skupinami
-
-
-
-
-
-51.739
-51.739
Tečajne razlike
49.000
118.000
-
26.252
-
1.000
194.252
Stanje 31. 12. 2019
85.244.054
254.848.180
1.662.348
173.989.738
318.463
7.039.530
523.102.313
Popravek vrednosti
Stanje 31. 12. 2018
498.156
66.527.920
1.698.507
118.120.519
-
-
186.845.102
Preračuni za nazaj
-
-
-
-94.012
-
-
-94.012
Stanje 1. 1. 2019
498.156
66.527.920
1.698.507
118.026.507
-
-
186.751.090
Amortizacija
39.039
4.406.848
8.847
10.842.591
-
-
15.297.325
Prodaja
-
-378.091
-
-4.525.377
-
-
-4.903.468
Odpis
-
-6.000
-100.191
-6.024.201
-
-
-6.130.392
Prenos na naložbene nepremičnine
-1.902
-2.811.380
-
-
-
-
-2.813.282
Prenos z naložbenih nepremičnin
-
551.092
-
-
-
-
551.092
Prenos na sredstva za prodajo
-
-144.605
-
-
-
-
-144.605
Prenos med skupinami
-
-
2.001
-2.001
-
-
-
Tečajne razlike
6.000
58.000
-
17.988
-
-
81.988
Stanje 31. 12. 2019
541.293
68.203.784
1.609.164
118.335.507
-
-
188.689.748
Neodpisana vrednost
Stanje 31. 12. 2018
14.599.018
116.736.521
24.880
46.128.542
650.799
4.783.589
182.923.349
Preračuni za nazaj
-
-
-
-590.185
-
-
-590.185
Stanje 1. 1. 2019
14.599.018
116.736.521
24.880
45.538.357
650.799
4.783.589
182.333.164
Stanje 31. 12. 2019
84.702.761
186.644.396
53.184
55.654.231
318.463
7.039.530
334.412.565
Pri presoji indikatorjev slabitve nepremičnin, z upoštevanjem vpliva epidemije COVIDA-19, so bile identificirane nepremičnine, ki so kazale znake oslabljenosti. Takih nepremičnin je bilo 76 v Sloveniji ter nepremičnine v Črni gori in Ukrajini. Za te nepremičnine so bile izdelane cenitve.
V sklopu preverjanja poštene vrednosti nepremičnin, ki jo je izvedel neodvisni pooblaščeni ocenjevalec vrednosti nepremičnin, je bila ugotovljena nadomestljiva vrednost, in sicer poštena vrednost, znižana za stroške prodaje. Uporabljeni tehniki ocenjevanja sta bili način tržnih primerjav in na donosu zasnovan način. Uporabljena mera kapitalizacije se je gibala v razponu od 7,15 odstotkov do 8,49 odstotka v Sloveniji in od 9,75 odstotkov do 13,5 odstotka v Črni gori in Ukrajini. Ugotovljene nadomestljive vrednosti so bile primerjane z njihovimi knjigovodskimi vrednostmi. Posledično je bila v letu 2020 izvedena oslabitev nepremičnin v skupni vrednosti 2.949.843 evrov, ki je v izkazu poslovnega izida vplivala na druge odhodke.
Pri presoji življenjskih dob zgradb je Skupina Intereuropa spremenila oceno življenjskih dob tako, da je spremenila življenjske dobe visokih zgradb na 50 let in nizkih zgradb na 30 let.
Obveznosti za nakup opredmetenih osnovnih sredstev
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Obveznosti do dobaviteljev za opredmetena osnovna sredstva
3.294.750
3.041.902
Obveznosti za nakup opredmetenih osnovnih sredstev se pretežno nanašajo na dobavljeno računalniško opremo, dvokolesa, viličarje, električne vozičke za dostavo, pohištveno opremo in pisarniške stole ter gradbena dela.
Odpisanost opredmetenih osnovnih sredstev
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Nabavna vrednost opredmetenih osnovnih sredstev, katerih knjigovodska vrednost je enaka 0 EUR
107.977.931
121.099.598
Odstotek odpisanosti
20,51 %
23,16 %
Največjo skupino opredmetenih osnovnih sredstev, katerih knjigovodska vrednost je enaka 0 evrov, pretežno predstavljajo računalniška oprema, ki je bila nabavljena v letih 2006–2016, različne vrste transportnih sredstev ter pohištvena oprema. Delež odpisanosti opredmetenih osnovnih sredstev na dan 31. decembra 2020 znaša 20,51 odstotka in se je glede na 31. december 2019 znižal za 2,65 odstotne točke.
Zastava opredmetenih osnovnih sredstev kot jamstvo za obveznosti na dan 31. decembra 2020
V EUR
Zemljišča
Zgradbe
Skupaj
Neodpisana vrednost
23.404.352
18.120.615
41.524.967
Knjigovodska vrednost zastavljenih nepremičnin je na dan poročanja znašala 41.524.967 evrov (v enakem obdobju lani 95.067.000 evrov). Nepremičnine so zastavile družbe v Skupini Intereuropa za zavarovanje prejetih posojil od bank in izdanih bančnih garancij, ki so jih banke izdale na zahtevo družb Skupine Intereuropa.
a) Pravica do uporabe opredmetenih osnovnih sredstev
Skupina kot najemojemalec
Gibanje pravice do uporabe za leto 2020
V EUR
Zemljišča
Zgradbe
Oprema
Skupaj
Pravica do uporabe
Stanje 31. 12. 2019
402.071
4.687.331
9.914.485
15.003.887
Stanje 1. 1. 2020
402.071
4.687.331
9.914.485
15.003.887
Povečanje iz naslova novih najemov
6.432
1.106.444
1.570.667
2.683.543
Prekinitev najema
-3.544
-236.836
-452.771
-693.151
Preračun
20.127
7.209
-67.591
-40.255
Sprememba najema
-1.780
-244.860
44.382
-202.258
Tečajne razlike
-2.088
-24.699
-134.288
-161.075
Drugo
1.642
-13.469
2.368
-9.459
Stanje 31. 12. 2020
422.860
5.281.120
10.877.252
16.581.232
Popravek vrednosti
Stanje 31. 12. 2019
43.864
809.533
1.903.280
2.756.677
Stanje 1. 1. 2020
43.864
809.533
1.903.280
2.756.677
Amortizacija
89.184
1.401.046
2.771.012
4.261.242
Prekinitev najema
-3.544
-236.836
-388.328
-628.708
Preračun
-
-176.154
-126.828
-302.982
Odpisi
-
-
-27.602
-27.602
Sprememba najema
-57
-15.315
7.961
-7.411
Tečajne razlike
-792
-808
-5.176
-6.776
Drugo
2.269
-3.809
3.357
1.817
Stanje 31. 12. 2020
130.924
1.777.657
4.137.676
6.046.257
Neodpisana vrednost
Stanje 31. 12. 2019
358.207
3.877.798
8.011.205
12.247.210
Stanje 1. 1. 2020
358.207
3.877.798
8.011.205
12.247.210
Stanje 31. 12. 2020
291.936
3.503.463
6.739.576
10.534.975
Gibanje pravice do uporabe za leto 2019
V EUR
Zemljišča
Zgradbe
Oprema
Skupaj
Pravica do uporabe
Stanje 31. 12. 2018
-
-
-
-
Preračun MSRP 16
157.922
1.756.420
6.534.570
8.448.912
Prerazvrstitev MSRP 16
-
-
684.198
684.198
Stanje 1. 1. 2019
157.922
1.756.420
7.218.768
9.133.110
Povečanje zaradi poslovne združitve
23.000
2.395.000
1.504.000
3.922.000
Povečanje iz naslova novih najemov
97.420
300.483
5.558.047
5.955.950
Prekinitev najema
-11.624
-100.844
-4.980.911
-5.093.379
Preračun
135.353
336.272
614.581
1.086.206
Stanje 31. 12. 2019
402.071
4.687.331
9.914.485
15.003.887
Popravek vrednosti
Stanje 31. 12. 2018
-
-
-
-
Prerazvrstitev MSRP 16
-
-
94.012
94.012
Stanje 1. 1. 2019
-
-
94.012
94.012
Amortizacija
44.136
814.849
2.165.515
3.024.500
Prekinitev najema
-272
-5.316
-354.247
-359.835
Tečajne razlike
-
-
-2.000
-2.000
Stanje 31. 12. 2019
43.864
809.533
1.903.280
2.756.677
Neodpisana vrednost
Stanje 31. 12. 2018
-
-
-
-
Preračun MSRP 16
157.922
1.756.420
6.534.570
8.448.912
Prerazvrstitev MSRP 16
-
-
590.186
590.186
Stanje 1. 1. 2019
175.922
1.756.420
7.124.756
9.039.098
Stanje 31. 12. 2019
358.207
3.877.798
8.011.205
12.247.210
Zneski, pripoznani v izkazu poslovnega izida v povezavi z najemi
V EUR
2020
2019
Amortizacija pravice do uporabe
4.261.242
3.024.500
Odhodki za obresti
291.790
203.360
Stroški, povezani s kratkoročnimi najemi
474.990
903.407
Stroški, povezani z najemi sredstev majhne vrednosti
363.853
328.492
Stroški, povezani s spremenljivimi najemninami, ki niso bile zajete pri merjenju obveznosti iz najema
113.408
45.249
Stroški, povezani z neodbitnim deležem DDV
225.718
196.660
Prihodki iz podnajemov sredstev
-
-
Skupaj
5.731.000
4.701.668
Delež spremenljivih najemnin
V EUR
2020
Nespremenljive najemnine
5.521.862
Skupaj
5.521.862
Skupina kot najemodajalec
Prihodke iz najema Skupina razkriva v pojasnilu 29 Prihodki od prodaje.
Zapadlost prihodnjih najemnin
V EUR
2020
2019
Pričakovane nediskontirane najemnine:
do 1 leta
1.718.087
1.910.839
v 2. letu
1.708.944
1.910.559
v 3. letu
1.692.129
1.889.753
v 4. letu
1.677.296
1.889.753
v 5. letu
1.662.642
1.889.753
nad 6 let
1.695.267
1.889.753
Skupaj
10.154.365
11.380.410
Pričakovane prihodnje najemnine se nanašajo na oddajo zemljišč, poslovnih prostorov in opreme ob upoštevanju izteka sklenjenih pogodb.
Pojasnilo 3: Naložbene nepremičnine
Leto 2020
V EUR
Naložbene nepremičnine
Nabavna vrednost
Stanje 31. 12. 2019
41.385.074
Stanje 1. 1. 2020
41.385.074
Nabava
69.123
Prilagoditve poštenih vrednosti, pridobljenih s poslovno združitvijo
178.871
Prodaja
-354.618
Odpisi
-146
Oslabitev
-118.581
Prenos na opredmetena osnovna sredstva
-1.010.983
Prenos z opredmetenih osnovnih sredstev
72.755
Prenos na sredstva za prodajo
-442.347
Tečajne razlike
-54.136
Stanje 31. 12. 2020
39.725.012
Popravek vrednosti
Stanje 31. 12. 2019
6.200.061
Stanje 1. 1. 2020
6.200.061
Amortizacija
1.225.491
Prilagoditve poštenih vrednosti, pridobljenih s poslovno združitvijo
-171.539
Prodaja
-52.846
Odpisi
-2
Oslabitev
-21.621
Prenos na opredmetena osnovna sredstva
-551.771
Prenos z opredmetenih osnovnih sredstev
1.133
Prenos na sredstva za prodajo
-63.579
Tečajne razlike
-345
Stanje 31. 12. 2020
6.564.982
Neodpisana vrednost
Stanje 31. 12. 2019
35.185.013
Stanje 1. 1. 2020
35.185.013
Stanje 31. 12. 2020
33.160.030
Leto 2019
V EUR
Naložbene nepremičnine
Nabavna vrednost
Stanje 31. 12. 2018
11.437.622
Stanje 1. 1. 2019
11.437.622
Nabava
54.994
Povečanje zaradi poslovne združitve
26.977.126
Odpisi
-5.000
Oslabitev
-7.639
Prenos na opredmetena osnovna sredstva
-1.808.818
Prenos z opredmetenih osnovnih sredstev
4.770.786
Prenos na sredstva za prodajo
-52.997
Tečajne razlike
19.000
Stanje 31. 12. 2019
41.385.074
Popravek vrednosti
Stanje 31. 12. 2018
3.599.897
Stanje 1. 1. 2019
3.599.897
Amortizacija
359.872
Odpisi
-2.000
Prenos na opredmetena osnovna sredstva
-551.092
Prenos z opredmetenih osnovnih sredstev
2.813.282
Prenos na sredstva za prodajo
-30.897
Tečajne razlike
10.999
Stanje 31. 12. 2019
6.200.061
Neodpisana vrednost
Stanje 31. 12. 2018
7.837.725
Stanje 1. 1. 2019
7.837.725
Stanje 31. 12. 2019
35.185.013
Med naložbene nepremičnine so vključene:
naložbene nepremičnine v počitniških stanovanjih in
naložbene nepremičnine – poslovni prostori z zemljiščem ali deli v poslovnih prostorih, ki jih dajemo v najem oziroma jih bomo dali v najem.
Naložbene nepremičnine so razvrščene v tretjo raven (sredstva, katerih vrednosti ni mogoče pridobiti iz tržnih podatkov in jih zato ni mogoče uvrstiti v prvo ali drugo raven).
Prihodki in odhodki od naložbenih nepremičnin
V EUR
2020
2019
Prihodki od najemnin od naložbenih nepremičnin
5.027.262
1.108.466
Neposredni poslovni odhodki od naložbenih nepremičnin
-2.172.277
-706.559
Skupaj
2.854.985
401.907
Za poslovno leto 2019 so bili prihodki, stroški in odhodki Skupine Intereuropa vključeni od poslovne združitve naprej, to je od 13. novembra 2019 do 31. decembra 2019, zato niso neposredno primerljivi s prihodki, stroški in odhodki za leto 2020.
V sklopu rednega preverjanja poštene vrednosti nepremičnin je Skupina Intereuropa v poslovnem letu 2020 izvedla cenitev naložbenih nepremičnin v Črni gori. Cenitev je opravil pooblaščeni cenilec vrednosti nepremičnin. Pri oceni vrednosti zemljišč je bila uporabljena metoda tržnih primerjav, pri presoji nadomestljive vrednosti gradbenih objektov pa na donosu zasnovan način.
Zastava naložbenih nepremičnin kot jamstvo za obveznosti na dan 31. decembra 2020
V EUR
Naložbene nepremičnine
Neodpisana vrednost
3.272.987
Zastava naložbenih nepremičnin se nanaša na Skupino Intereuropa in predstavlja dopolnitev zavarovanja obveznosti, za katere osnovno zavarovanje predstavljajo zastavljena opredmetena osnovna sredstva.
Pojasnilo 4: Finančne naložbe v pridružene družbe
Stanje naložb v pridružene družbe
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Športna loterija in igre na srečo, d.d.
2.630.669
2.495.615
Rail Cargo Logistics d.o.o.
64.249
-63.000
Skupaj
2.694.918
2.558.615
Gibanje naložb v pridružene družbe
V EUR
2020
2019
Stanje 1. 1.
2.558.615
2.545.468
Povečanje zaradi poslovne združitve
-
67.000
Pripis poslovnega izida
682.783
544.605
Izplačilo dividend
-552.648
-610.342
Uskladitev
6.168
11.884
Stanje 31. 12.
2.694.918
2.558.615
Finančne naložbe v pridružene družbe niso zastavljene kot jamstvo za obveznosti.
Pojasnilo 5: Druge nekratkoročne finančne naložbe
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Naložbe v druge deleže
78.283
175.819
Skupaj
78.283
175.819
Gibanje drugih finančnih naložb
V EUR
2020
2019
Stanje 1. 1.
175.819
49.379
Povečanje zaradi poslovne združitve
-
31.000
Prenos med postavkami
-
81.000
Odtujitev
-87.827
-
Prevrednotenje
-5.320
14.440
Tečajne razlike
-4.389
-
Stanje 31. 12.
78.283
175.819
Postavka Prevrednotenje se nanaša na prevrednotenje finančnih naložb po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa.
Finančne naložbe niso zastavljene kot jamstvo za obveznosti.
Pojasnilo 6: Nekratkoročne finančne terjatve
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Dani depoziti
402.372
366.958
Popravek vrednosti danih depozitov
-30
-
Dana posojila drugim
73.838
124.048
Popravek vrednosti danih posojil drugim
-1.098
-1.607
Skupaj
475.082
489.399
Dogovorjene obresti za depozite pri bankah se gibljejo od 0 do 0,15 % in za dana posojila od 0 do 2 % oziroma 6-mesečna obrestna mera EURIBOR + 2 %.
Gibanje nekratkoročnih finančnih terjatev
V EUR
2020
2019
Stanje 1. 1.
489.399
359.630
Nova posojila in depoziti
3.406
84.376
Vračila posojil in depozitov
-7.792
-
Povečanje zaradi poslovne združitve
-
11.000
Prenos s kratkoročnih finančnih terjatev
-
35.000
Prenos na kratkoročne finančne terjatve
-5.884
-
Oslabitev
-19
-1.607
Odprava oslabitve
509
-
Pripis obresti
161
-
Tečajne razlike
-4.698
1.000
Stanje 31. 12.
475.082
489.399
Finančne terjatve po rokih, zapadlih za plačilo
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Nad 1 do 2 let
50.764
51.000
Nad 2 do 3 let
45.302
27.771
Nad 3 do 5 let
379.016
410.628
Skupaj
475.082
489.399
Skupaj
475.082
489.399
Depozit v višini 350.000 evrov je zastavljen in služi kot zavarovanje za garancije za splošno zavarovanje plačila carinskih obveznosti in drugih uvoznih terjatev.
Pojasnilo 7: Nekratkoročne poslovne terjatve
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Terjatve do drugih
338.590
457.817
Popravek vrednosti terjatev do drugih
-84.783
-91.738
Terjatve do kupcev
199.114
258.000
Dane dolgoročne varščine
56.692
-
Skupaj
509.613
624.079
Terjatve do drugih vsebujejo pretežno terjatve iz naslova prodanih stanovanj – posojila zaposlenim za odkup službenih stanovanj, ki so bila do 27. julija 2007 odobrena s fiksno, 4-odstotno letno obrestno mero, z dobo vračila do 20 let, po tem datumu pa po 6-mesečni obrestni meri EURIBOR + 2 % (letna obrestna mera). Nekratkoročne terjatve do kupcev pa predstavljajo terjatve do kupcev v prisilni poravnavi.
Poslovne terjatve po rokih, zapadlih za plačilo
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Nad 1 do 2 let
296.851
328.988
Nad 2 do 5 let
288.825
365.236
Nad 5 do 10 let
8.720
21.593
Skupaj
594.395
715.817
Poslovne terjatve po rokih, zapadlih za plačilo, so izkazane v bruto vrednosti.
Pojasnilo 8: Druga nekratkoročna sredstva
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Dane varščine in predujmi
-
157.863
Odloženi stroški iz naslova stanovanjskega rezervnega sklada
504.695
449.144
Odloženi stroški
1.953
2.255
Skupaj
506.648
609.262
4.5.2 Kratkoročna sredstva
Pojasnilo 9: Sredstva za odtujitev
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Nepremičnine
1.168.520
2.896.592
Skupaj
1.168.520
2.896.592
Sredstva za prodajo se nanašajo na nepremičnine, katerih prodaja je predvidena v letu 2021.
Gibanje sredstev za prodajo
V EUR
2020
2019
Stanje 1. 1.
2.896.592
31.759
Povečanje zaradi poslovne združitve
-
2.641.000
Prenos z opredmetenih osnovnih sredstev
715.057
223.492
Prenos z naložbenih nepremičnin
378.768
22.100
Prenos na opredmetena osnovna sredstva
-582.940
-
Prodaja
-2.213.170
-31.759
Odprava slabitve
20.172
-
Tečajne razlike
-45.959
10.000
Stanje 31. 12.
1.168.520
2.896.592
Pojasnilo 10: Sredstva iz pogodb s kupci
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Nezaračunani prihodki
11.355.189
7.993.479
Popravek vrednosti nezaračunanih prihodkov
-53.109
-64.400
Skupaj
11.302.080
7.929.079
Gibanje popravka vrednosti sredstev iz pogodb s kupci
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Stanje na koncu preteklega poslovnega leta
64.400
72.286
Stanje 1. 1.
64.400
72.286
Oblikovanje
-
-7.886
Odprava
-11.291
-
Stanje 31. 12.
53.109
64.400
Sredstva iz pogodb s kupci se pretežno nanašajo na nezaračunane prihodke iz naslova mednarodnega poštnega obračuna ter prihodke iz naslova nezaračunanih carinskih in drugih dajatev ob carinjenju, ki se zaračunajo kupcem.
Pojasnilo 11: Zaloge
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Material
454.092
412.777
Drobni inventar
781.155
628.975
Trgovsko blago
1.015.024
1.003.607
Skupaj
2.250.271
2.045.359
Oslabitev, odpis, primanjkljaj in presežek pri popisu
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Oslabitev
63.302
-17.594
Odpis
-94.519
-71.890
Primanjkljaj pri popisu
-18.863
-20.610
Presežek pri popisu
1.686
2.902
Skupaj
-174.998
-107.192
Skupina na dan 31. decembra 2020 nima zastavljenih zalog.
Pojasnilo 12: Kratkoročne finančne terjatve
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Dana posojila drugim
406.921
407.185
Popravek vrednosti danih posojil drugim
-406.155
-406.185
Depoziti pri bankah
9.602.640
1.009.000
Skupaj
9.603.406
1.010.000
Zastava finančnih terjatev kot jamstvo za obveznosti na dan 31. decembra
V EUR
2020
2019
Depoziti pri bankah
300.000
980.000
Skupaj
300.000
980.000
Gibanje finančnih terjatev
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Stanje 1. 1.
1.010.000
-
Povečanje zaradi poslovne združitve
-
1.674.000
Nova posojila in depoziti
9.600.000
-
Prenos na nekratkoročne finančne terjatve
-
-35.000
Prenos z nekratkoročnih finančnih terjatev
5.240
-
Prenos finančne naložbe (reklasifikacija)
-
-100.000
Vračila posojil in depozitov
-1.009.978
-529.000
Oslabitev
-1.630
-
Odprava oslabitve
5
-
Tečajne razlike
-231
-
Stanje 31. 12.
9.603.406
1.010.000
Pojasnilo 13: Kratkoročne poslovne terjatve
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Terjatve do kupcev
75.283.678
77.166.277
Popravek vrednosti terjatev do kupcev
-6.410.906
-7.455.812
Terjatve za obresti
231.316
289.502
Popravek vrednosti terjatev za obresti
-128.166
-87.019
Terjatve do državnih in drugih institucij
4.495.640
1.911.848
Druge poslovne terjatve
2.293.280
2.629.442
Popravek vrednosti drugih terjatev
-611.818
-633.716
Kratkoročni del dolgoročnih poslovnih terjatev
97.757
97.806
Skupaj
75.250.781
73.918.328
Kratkoročne poslovne terjatve na dan 31. decembra 2020 niso zastavljene kot jamstvo.
Višina zavarovanih terjatev v letu 2020 znaša 5.422.157 evrov in se pretežno nanaša na Skupino Intereuropa.
Poslovne terjatve po rokih, zapadlih za plačilo, ter gibanje popravkov vrednosti terjatev je predstavljeno v poglavju 4.7 Določanje poštene vrednosti in finančna tveganja.
Pojasnilo 14: Terjatve za davek od dohodka
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Terjatve za davek od dohodkov pravnih oseb
215.699
243.492
Skupaj
215.699
243.492
Pojasnilo 15: Predujmi in druga sredstva
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Dani predujmi in varščine
282.050
4.180.117
Odloženi stroški in odhodki
1.088.250
1.296.157
Skupaj
1.370.300
5.476.274
Predujmi, dani za nakup opredmetenih osnovnih sredstev, so prikazani med opredmetenimi osnovnimi sredstvi.
Odloženi stroški in odhodki zajemajo vkalkulirane postavke, ki se nanašajo na leto 2021, so pa bili zanje prejeti računi v letu 2020.
Pojasnilo 16: Denar in denarni ustrezniki
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Gotovina v blagajni in prejeti čeki
7.977
52.542
Denar v bankah
57.222.642
21.700.903
Kratkoročni depoziti pri bankah
20.320.000
28.850.000
Skupaj
77.550.619
50.603.445
Denarna sredstva so izkazana po izvirni vrednosti. Predstavljajo sredstva v evrih v blagajni in na transakcijskih računih pri bankah ter depozite na odpoklic.
Depoziti niso bili zastavljeni kot jamstvo za obveznosti.
4.5.3 Kapital
Pojasnilo 17: Kapital
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Osnovni kapital
121.472.482
121.472.482
Kapitalske rezerve
80.392.585
80.392.585
Rezerve iz dobička:
2.044.145
1.887.630
- zakonske rezerve
2.044.145
1.887.630
Rezerve, nastale zaradi vrednotenja po pošteni vrednosti
-4.301.382
-2.667.722
Prevedbene tečajne razlike
-824.988
-264.000
Prenesen čisti poslovni izid
91.267.552
21.506.034
Čisti poslovni izid poslovnega leta
4.359.905
65.320.921
Kapital lastnika neobvladujočega deleža
31.062.856
41.991.532
Skupaj
325.473.155
329.639.462
4.5.4 Nekratkoročne obveznosti
Pojasnilo 18: Rezervacije
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Jubilejne nagrade
3.353.131
3.313.174
Odpravnine
19.817.628
17.914.266
Tožbe
298.255
467.350
Nepremičnine
159.470
201.785
Druge rezervacije
125.751
-
Skupaj
23.754.235
21.896.575
Gibanje rezervacij 2020
Stanje na dan 1. 1. 2020
Poraba v letu 2020
Odprava v letu 2020
Oblikovanje v letu 2020
Tečajne razlike
Stanje na dan 31. 12. 2020
Jubilejne nagrade
3.313.175
-344.041
-4.179
385.690
2.487
3.353.131
Odpravnine
17.914.265
-894.204
-27.527
2.834.342
-9.249
19.817.628
Tožbe
467.350
-107.810
-202.613
144.028
-2.700
298.255
Nepremičnine
201.785
-
-42.315
-
-
159.470
Druge rezervacije
-
-
-
125.559
192
125.751
Skupaj
21.896.575
-1.346.055
-276.634
3.489.619
-9.270
23.754.235
Gibanje rezervacij 2019
Stanje na dan 1. 1. 2019
Povečanje zaradi poslovne združitve
Poraba v letu 2019
Odprava v letu 2019
Oblikovanje v letu 2019
Stanje na dan 31. 12. 2019
Jubilejne nagrade
2.829.053
420.000
-375.584
-6.484
446.190
3.313.175
Odpravnine
14.104.413
1.871.000
-660.382
-39.704
2.638.938
17.914.265
Tožbe
89.000
668.000
-90.102
-244.898
45.350
467.350
Nepremičnine
210.162
-
-
-8.377
-
201.785
Skupaj
17.232.628
2.959.000
-1.126.068
-299.463
3.130.478
21.896.575
Pojasnilo 19: Odloženi prihodki
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Odloženi prihodki
318.161
320.009
Skupaj
318.161
320.009
Gibanje odloženih prihodkov
V EUR
2020
2019
Stanje 1. 1.
320.009
451.783
Povečanje zaradi poslovne združitve
-
61.000
Povečanje
154.784
34.250
Zmanjšanje
-156.632
-227.024
Stanje 31. 12.
318.161
320.009
Odloženi prihodki se nanašajo na odložene prihodke v zvezi s prejetimi in v letu 2020 neizkoriščenimi finančnimi sredstvi za izvedbo projektov.
Pojasnilo 20: Nekratkoročne finančne obveznosti
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Prejeta posojila od bank
110.431.761
37.317.048
Obveznosti iz najemov
6.455.274
8.429.720
Skupaj
116.887.035
45.746.768
Gibanje nekratkoročnih finančnih obveznosti
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Stanje na koncu preteklega poslovnega leta
45.746.768
13.751.290
Prehod na MSRP 16
-
8.448.912
Prenos na kratkoročne finančne obveznosti MSRP 16
-
-2.705.122
Stanje 1. 1.
45.746.768
19.495.080
Povečanje zaradi poslovne združitve
-
2.656.000
Povečanje prejetih posojil od bank
86.423.552
29.324.316
Povečanje obveznosti iz najemov
3.158.605
2.035.177
Odplačila
-2.508
-21.418
Zmanjšanje zaradi prekinitve
-6.342
-11.762
Prenos na kratkoročne finančne obveznosti iz posojil
-13.241.383
-5.415.653
Prenos na kratkoročne finančne obveznosti iz najemov
-4.902.683
-2.316.991
Sprememba pogodbe
-192.794
-
Drugo
-88.141
-
Tečajne razlike
-8.039
2.019
Stanje 31. 12.
116.887.035
45.746.768
Postavka Prejeta posojila od bank, ki se nanaša na obvladujočo družbo, zajema:
Posojilo pri Novi KBM v višini 15 milijonov evrov, ki je bilo najeto za investicije v letu 2019. Rok koriščenja posojila je bil do 31. decembra 2018, rok vračila posojila je 1. oktober 2025. Obrestna mera posojila je 6-mesečni EURIBOR + 0,50 %. V letu 2020 sta bila odplačana dva obroka v skupni višini 2.142.857 evrov. Konec leta 2020 je bil del obveznosti v vrednosti, ki zapade v plačilo v letu 2021, prenesen na kratkoročne finančne obveznosti.
Posojilo pri kreditodajalcih Nova Ljubljanska banka (NLB), SKB Banka in Unicredit banka Slovenije, in sicer:
Tranša A se je črpala za plačilo kupnine za odkup delnic Intereurope d.d. v višini 20.123.788 evrov v letu 2019 in 2.444.979 evrov v letu 2020. Rok koriščenja posojila je bil 25. marec 2020, rok vračila posojila je 30. junij 2026. Obrestna mera posojila je 6-mesečni EURIBOR + 1,00 %. V letu 2020 so bili odplačani štirje obroki v skupni višini 3.472.118 evrov. Konec leta 2020 je bil del obveznosti, ki zapade v plačilo v letu 2021, prenesen na kratkoročne finančne obveznosti.
Tranša B se je črpala za plačilo CAPEX in OPEX v višini 9.100.000 evrov v letu 2019 in 28.330.000 evrov v letu 2020. Rok koriščenja posojila je bil 31. december 2020, rok vračila posojila je 26. junij 2029. Obrestna mera posojila je 6-mesečni EURIBOR + 1,05 %. Konec leta 2020 je bil del obveznosti, ki zapade v plačilo v letu 2021, prenesen na kratkoročne finančne obveznosti.
Postavka Prejeta posojila od bank se nanaša tudi na družbo Intereuropa d.d. in zajema:
Posojilo, sklenjeno med Intereuropo d.d. in sindikatom bank, z NLB v vlogi organizatorja in agenta, v višini 54.850.000 evrov, v obliki dveh tranš, ena z ročnostjo sedem in druga z ročnostjo štirih let. S tem dolgoročnim posojilom je bilo 31. januarja 2020 refinciranih več posojil, ki jih je urejala leta 2012 sklenjena Pogodba o finančnem prestrukturiranju družbe Intereuropa d.d. Pogodba veže tako Intereuropo kot Pošto Slovenije k doseganju določenih finančnih kazalnikov, izračunanih iz izkazov Skupine Pošta Slovenije. Vsi zavezujoči kazalniki so bili v letu 2020 doseženi.
27. maja 2020 je začel veljati dodatek h kreditni pogodbi, s katerim se je družba Intereuropa d.d. s sindikatom bank dogovorila o enoletnem odlogu plačil glavnic in obresti v skladu z Zakonom o interventnem ukrepu odloga plačila obveznosti kreditojemalcev. Odlog velja za obdobje od 1. aprila 2020 do 31. marca 2021.
Pojasnilo 21: Nekratkoročne poslovne obveznosti
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Poslovne obveznosti do drugih
183.767
184.112
Druge poslovne obveznosti
978.301
1.044.601
Skupaj
1.162.068
1.228.713
Med poslovnimi obveznostmi Skupina izkazuje obveznost za izplačilo spremenljivega dela plač poslovodnih oseb, katerih pravica izhaja iz pogodb o zaposlitvi poslovodnih oseb in iz Zakona o prejemkih poslovodnih oseb v gospodarskih družbah v lasti države, ter obveznost iz naslova udeležbe delavcev Skupine Intereuropa pri dobičku, ki bo poravnana po preteku enega leta od potrditve letnega poročila za leto 2020.
4.5.5 Kratkoročne obveznosti
Pojasnilo 22: Nekratkoročne finančne obveznosti
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Prejeta posojila od bank
2.666.878
-
Prejeta posojila od drugih
6.060
5.797
Obveznosti za dividende in druge deleže
425.086
438.000
Obveznosti iz najemov
4.078.611
3.778.428
Kratkoročni del dolgoročnih posojil
10.171.444
62.532.764
Skupaj
17.348.079
66.754.989
Gibanje kratkoročnih finančnih obveznosti
V EUR
2020
2019
Stanje na koncu preteklega poslovnega leta
66.754.988
2.402.160
Prenos z nekratkoročnih finančnih obveznosti MSRP 16
-
2.705.122
Stanje 1. 1.
66.754.988
5.107.282
Povečanje zaradi poslovne združitve
-
60.263.000
Povečanje
-
5.798
Prenos z nekratkoročnih finančnih obveznosti iz posojil
13.241.383
5.415.653
Prenos z nekratkoročnih finančnih obveznosti iz najemov
4.902.679
2.316.991
Prekinitev najema
-30.780
-26.000
Odplačila obveznosti iz posojil
-62.908.776
-3.383.669
Odplačila obveznosti iz najemov
-4.537.427
-2.957.048
Drugo
106.614
9.001
Sprememba pogodbe
-166.326
-
Tečajne razlike
-14.276
3.981
Stanje 31. 12.
17.348.079
66.754.989
Finančne obveznosti obsegajo obveznosti iz naslova najemov, ki zapadejo v plačilo v letu 2021, ter obveznosti iz naslova prejetih posojil od bank in drugih, ki prav tako zapadejo v plačilo v letu 2021.
Pojasnilo 23: Kratkoročne poslovne obveznosti
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Obveznosti do dobaviteljev
29.324.300
32.795.345
Obveznosti iz komisijske in konsignacijske prodaje
489.011
375.388
Obveznosti do zaposlencev
20.345.310
16.798.946
Obveznosti do države in drugih institucij
2.510.969
3.185.335
Obveznosti za vračilo državne pomoči
1.092.180
-
Druge obveznosti
4.669.663
3.154.423
Skupaj
58.431.433
56.309.437
Družba nima obveznosti do članov poslovodstva, zaposlenih po individualni pogodbi, niti do članov nadzornega sveta, razen tistih, ki se nanašajo na izplačilo spremenljivega dela plač poslovodstva ter plač za december 2020.
Pojasnilo 24: Obveznosti za davek od dohodka
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Obveznost za davek od dohodkov pravnih oseb
854.002
408.480
Skupaj
854.002
408.480
Pojasnilo 25: Obveznosti iz pogodb s kupci
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Prejeti predujmi in varščine
737.732
638.820
Skupaj
737.732
638.820
Pojasnilo 26: Odloženi prihodki
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Odloženi prihodki
228.496
349.271
Skupaj
228.496
349.271
Odloženi prihodki predstavljajo prihodke, ki se nanašajo na leto 2021, medtem ko so računi bili izstavljeni v letu 2020.
Gibanje odloženih prihodkov
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Stanje 1. 1.
349.271
156.469
Povečanje zaradi poslovne združitve
-
52.000
Povečanje
215.366
313.271
Zmanjšanje
-336.141
-172.469
Stanje 31. 12.
228.496
349.271
Pojasnilo 27: Druge kratkoročne obveznosti
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Vnaprej vračunani stroški in odhodki:
- neizkoriščen letni dopust
3.701.013
3.458.662
- stroški iz naslova mednarodnega obračuna
7.358.967
4.740.575
- drugi stroški
3.264.866
1.606.756
Skupaj
14.324.846
9.805.993
V okviru vnaprej vračunanih stroškov predstavljajo največji delež vnaprej vračunani stroški za neizkoriščen letni dopust ter vnaprej vračunani stroški iz naslova mednarodnega obračuna za pisemske, paketne in EMS-pošiljke.
Pojasnilo 28: Pogojna sredstva in obveznosti
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Prejete garancije in poroštva ter menice
2.578.001
3.102.519
Izdane garancije in poroštva za družbe v Skupini
53.616.166
-
Izdane garancije in poroštva
22.560.881
31.130.687
Pogojne obveznosti iz naslova tožb
602.032
303.000
Druge pogojne obveznosti
3.492.439
3.156.716
Skupaj
82.849.519
37.692.922
Prejete garancije se nanašajo na prejete bančne garancije za dobro izvedbo poslov.
Izdane garancije se nanašajo na carinske garancije in ostale tranzitne postopke.
Druge pogojne obveznosti se nanašajo na zalogo blaga, ki se prodaja v svojem imenu za tuj račun (komisijska prodaja).
4.5.6 Poslovni prihodki
Pojasnilo 29: Prihodki od prodaje
V EUR
2020
2019
Prihodki od prodaje storitev na domačem trgu
340.909.436
247.005.577
Prihodki od prodaje storitev na tujih trgih
67.046.964
25.144.745
Prihodki od prodaje blaga in materiala na domačem trgu
2.627.924
5.562.671
Prihodki od prodaje blaga in materiala na tujih trgih
110.310
144.014
Skupaj
410.694.634
277.857.007
V EUR
2020
2019
Prihodki od pogodb s kupci
405.111.651
275.883.492
Prihodki od najemnin
5.582.983
1.973.515
Skupaj
410.694.634
277.857.007
Postavke prihodkov, stroškov in odhodkov poslovnega leta 2019 vsebujejo postavke Skupine Intereuropa od poslovne združitve naprej, to je za obdobje od 13. novembra 2019 do 31. decembra 2019, zato niso neposredno primerljive s poslovnim letom 2020, kjer so vključene za celo leto.
Pojasnilo 30: Drugi prihodki
V EUR
2020
2019
Usredstveni lastni proizvodi in lastne storitve
1.800
-
Prihodki od subvencij
13.170.966
3.945.246
Dobiček od prodaje opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin
1.467.088
276.368
Odprava rezervacij
276.634
299.463
Odprava vkalkuliranih stroškov
252.578
198.693
Prejete odškodnine
229.689
353.547
Odpis obveznosti
91.421
122.149
Drugi prihodki
550.276
314.233
Skupaj
16.040.452
5.509.699
Prihodki iz naslova odprave oslabitve terjatev so predstavljeni v pojasnilu 35 Izgube zaradi oslabitve terjatev (vključno z razveljavitvami izgub ali dobičkov zaradi oslabitve).
Prihodki od subvencij, vezanih na državne pomoči – COVID-19
V EUR
2020
Oproščeni prispevki
5.850.700
Krizni dodatek
946.686
Višja sila in karantena
1.053.382
Čakanje na delo doma
37.597
Boleznine
479.430
Subvencija za ohranjanje delovnih mest
351.893
Povečana subvencija za zaposlovanje invalidov
19.506
Skupaj
8.739.194
Prihodki od subvencij se nanašajo pretežno na državne pomoči, prejete v zvezi s pandemijo COVIDA-19, na prihodke iz naslova preseganja kvot invalidov in oprostitve plačila prispevkov za invalide ter prihodke od ostalih subvencij (energetska učinkovitost, projekti, spodbude za izobraževalne programe).
Dobiček od prodaje osnovnih sredstev predstavlja pozitivno razliko med prodajno vrednostjo osnovnih sredstev in njihovo knjigovodsko vrednostjo.
Prejete odškodnine vključujejo povrnjene odškodnine za poškodovana transportna sredstva oziroma poškodbe na objektih, za izgubljene pošiljke ter odškodnine zaradi nepravočasne izpolnitve pogodbene obveznosti.
Prihodki, vezani na znižanje najemnin zaradi COVIDA-19, so v letu 2020 znašali 23.394 evrov.
Druge postavke se nanašajo na prihodke od ostalih provizij, skontov, prihodke za stroške, nastale po zakonu o preprečevanju zamud pri plačilih, ter druge prihodke.
4.5.7 Poslovni odhodki
Pojasnilo 31: Nabavna vrednost prodanega blaga, stroški materiala in energije
V EUR
2020
2019
Nabavna vrednost prodanega blaga
1.570.084
2.742.304
Stroški materiala in energije
17.916.842
14.056.457
- stroški materiala
6.178.535
4.712.422
- stroški energije
8.726.462
7.054.035
- odpis drobnega inventarja
1.085.158
1.491.545
- stroški pisarniškega materiala in strokovne literature
834.072
780.368
- drugi stroški materiala in popisne razlike pri materialu
1.092.615
18.087
Skupaj
19.486.926
16.798.761
Pojasnilo 32: Stroški storitev
V EUR
2020
2019
Stroški prevoznih storitev
79.877.457
27.356.509
Najemnine
1.649.929
1.648.577
Stroški storitev v zvezi z vzdrževanjem osnovnih sredstev
13.453.620
10.241.585
Stroški storitev poštnega prometa
10.583.559
10.404.681
Povračila stroškov v zvezi z delom
1.112.231
1.384.882
Stroški intelektualnih in osebnih storitev
7.514.880
5.287.210
Zavarovalne premije
5.405.669
3.755.303
Stroški bančnih storitev in plačilnega prometa
3.260.841
2.442.922
Stroški sejmov, reklame, propagande in reprezentance
1.667.955
1.828.361
Stroški študentskega dela
6.185.817
5.234.407
Stroški čiščenja
2.096.955
1.681.001
Stroški cestnin in špediterskih storitev
866.805
878.070
Pristojbina AKOS
461.331
364.509
Stroški drugih storitev
30.903.304
4.166.175
Skupaj
165.040.353
76.674.192
Med drugimi stroški storitev so bili pripoznani stroški pristaniških storitev, stroški skladiščenja in drugi neposredni stroški storitev.
Stroški revizijskih storitev
V EUR
2020
2019
Revidiranje letnega poročila
159.735
165.056
Druge storitve dajanja zagotovil
1.101
1.101
Druge nerevizijske storitve
4.800
31.500
Skupaj
165.636
197.657
Pojasnilo 33: Stroški dela
V EUR
2020
2019
Plače
141.640.237
119.111.857
Stroški pokojninskega in socialnega zavarovanja
24.313.047
19.613.528
Povračilo prehrane in prevoza
15.842.248
13.586.595
Regres za letni dopust
9.075.095
6.757.253
Rezervacije za jubilejne nagrade in odpravnine
1.559.414
1.322.822
Ostali stroški dela
7.287.385
1.318.306
Skupaj
199.717.426
161.710.361
Prejemki poslovodstva, članov nadzornega sveta in zaposlenih po individualnih pogodbah v Skupini Pošta Slovenije brez Skupine Intereuropa
V EUR
2020
2019
Poslovodstvo
636.803
870.205
Nadzorni svet
135.823
147.758
Zaposleni po individualnih pogodbah
2.877.612
2.420.574
Skupaj
3.650.238
3.438.537
Prejemki poslovodstva, članov nadzornega sveta in zaposlenih po individualnih pogodbah za Skupino Intereuropa so razkriti v letnem poročilu Skupine Intereuropa, zato jih na tem mestu ne razkrivamo.
Skupina članom poslovodstva, članom nadzornega sveta in zaposlenim po individualni pogodbi ni odobrila predujmov, posojil ali poroštev.
Prejemki poslovodstva
V EUR
Bruto plača (1)
Spremenljivi del plače (2)
Bonitete (3)
Skupaj bruto plača (1+2+3)
Skupaj neto*
Povračila stroškov, regres, drugi prejemki
Pošta Slovenije d.o.o.
Boris NOVAK
95.326
-
5.055
100.381
49.193
2.582
Andrej RIHTER
85.438
-
6.837
92.275
43.932
2.848
Vinko FILIPIČ
85.429
-
3.433
88.862
47.742
2.716
PS Moj Paket d.o.o.
Aleksander MAJHEN**
-
-
-
-
9.800
13.954
IPPS d.o.o.
Janez ZIDAR
61.790
17.583
3.162
82.535
35.298
1.260
APS PLUS d.o.o.
Boštjan GRUDEN (do 30. 6. 2020)
39.742
-
524
40.266
23.811
1.646
Iztok RENČELJ (od 8. 8. 2020)**
-
-
-
-
-
4.624
EPPS, d.o.o.
Vili HRIBERNIK
66.834
6.723
2.376
75.933
41.198
1.260
PS Logistika d.o.o.
Damijan VAJS (do 30. 6. 2020)
39.294
8.946
1.799
50.039
26.739
630
Damijan VAJS (od 1. 7. 2020)**
-
-
-
-
4.609
6.942
Marko GRDEN
55.568
8.327
2.896
66.791
36.160
1.260
529.421
41.579
26.082
597.082
318.482
39.722
*Znesek, ki ga družba nakaže na račun posameznika kot plačilo po akontaciji dohodnine, ki pa ne upošteva morebitnih naknadnih doplačil dohodnine posameznika.
**Po pogodbi o poslovodenju.
Prejemki poslovodstva za Skupino Intereuropa so razkriti v letnem poročilu Skupine Intereuropa, zato jih na tem mestu ne razkrivamo.
Prejemki članov nadzornega sveta, revizijske komisije in kadrovske komisije nadzornega sveta
V EUR
Plačilo za opravljanje funkcije – bruto letno (1)
Sejnine NS in komisij – bruto letno (2)
Potni stroški in drugi prejemki (3)
Skupaj bruto (1+2+3)
Skupaj neto*
Pošta Slovenije d.o.o.
Matjaž ŠIFKOVIČ
18.810
3.234
570
22.614
15.877
Dejan KASTELIC
15.589
4.543
570
20.702
14.487
Matjaž FORTIČ
16.535
4.763
2.116
23.414
16.457
Zdravko SELIČ
18.038
4.763
707
23.508
16.527
Aleš ARNEJČIČ
1.878
-
48
1.926
1.353
Dijana KOS
10.522
2.915
1.607
15.044
10.942
Božidar POGRAJC
1.878
-
48
1.926
1.353
Saša GRŽINIĆ
10.522
2.915
-
13.437
9.773
Katarina SITAR ŠUŠTAR
6.500
4.248
559
11.307
8.223
Jasna BROVČ POTOKAR
-
1.890
55
1.945
1.415
100.272
29.271
6.280
135.823
96.407
*Znesek, ki ga družba nakaže na račun posameznika kot plačilo po akontaciji dohodnine, ki pa ne upošteva morebitnih naknadnih doplačil dohodnine posameznika.
Prejemki članov nadzornega sveta, članov komisij in zaposlenih po individualnih pogodbah za Skupino Intereuropa so razkriti v letnem poročilu Skupine Intereuropa, zato jih na tem mestu ne razkrivamo.
V letu 2020 smo evidentirali 165 evrov stroškov kotizacije za izobraževanje članov revizijske komisije. Drugih stroškov v letu 2020 ni bilo.
Pojasnilo 34: Amortizacija
V EUR
2020
2019
Amortizacija neopredmetenih sredstev
1.236.881
968.430
Amortizacija opredmetenih osnovnih sredstev
19.855.695
15.297.325
Amortizacija naložbenih nepremičnin
1.225.491
359.872
Amortizacija pravice do uporabe
4.261.241
3.024.500
Skupaj
26.579.308
19.650.127
Pojasnilo 35: Drugi odhodki
V EUR
2020
2019
Izguba ob izločitvi/prodaji osnovnih sredstev
165.575
108.004
Oslabitev neopredmetenih sredstev
135.658
219.738
Oslabitev opredmetenih osnovnih sredstev in naložbenih nepremičnin
2.949.843
296.760
Oslabitev zalog
63.302
17.594
Oblikovanje rezervacij
277.455
45.350
Nadomestila za uporabo stavbnega zemljišča
2.304.757
1.139.765
Odškodnine
592.982
783.493
Donacije za humanitarne, kulturne in druge namene
223.411
202.442
Drugi stroški
1.013.103
492.817
Skupaj
7.726.086
3.305.963
Izgube zaradi oslabitve terjatev (vključno z razveljavitvami izgub ali dobičkov zaradi oslabitve)
V EUR
2020
2019
Oslabitev terjatev
358.424
386.746
Odprava oslabitve terjatev
-116.171
-431.801
Skupaj
242.253
-45.055
Izgubo ob izločitvi osnovnih sredstev predstavlja negativna razlika med prodajno vrednostjo osnovnih sredstev in njihovo knjigovodsko vrednostjo.
Na osnovi izdelanih cenitev nepremičnin je bila izvedena oslabitev v skupni vrednosti 2.949.843 evrov. Način preverjanja poštene vrednosti nepremičnin je podrobneje opisan v pojasnilu 2 Opredmetena osnovna sredstva.
Oslabitev terjatev je izračunana na podlagi poenostavljenega modela oslabitve terjatev, ki je opisan v računovodskih usmeritvah.
Postavka Oblikovanje rezervacij predstavlja oblikovane rezervacije za tožbe iz gospodarskih sporov, pravd in delovnih sporov za leto 2020.
Postavka Odškodnine vsebuje pretežno plačila nadomestil za izgubljene poštne pošiljke.
V letu 2020 so bile izplačane donacije za kulturne, humanitarne, športne in druge namene, od tega smo največji znesek namenili donaciji za KUD Pošta v višini 80.000 evrov.
4.5.8 Finančni prihodki
Pojasnilo 36: Dobiček pri izpogajanem nakupu
V EUR
2020
2019
Dobiček pri izpogajanem nakupu
-
59.951.321
Skupaj
-
59.951.321
V letu 2019 je prišlo do poslovne združitve, v kateri je Pošta Slovenije pridobila 72,13-odstotni delež v družbi Intereuropa d. d. Poštena vrednost plačane kupnine je znašala 28.748.266 evrov, poštena vrednost pridobljenih sredstev je znašala 130.595.051. Ob upoštevanju neobvladujočih deležev v višini 41.895.464 evrov je bil na datum prevzema v konsolidiranih izkazih pripoznan dobiček pri izpogajanem nakupu v višini 59.951.321 evrov.
Poslovnih združitev v letu 2020 ni bilo.
Pojasnilo 37: Finančni prihodki iz deležev v dobičku pridruženih in skupaj obvladovanih družb
V EUR
2020
2019
Športna loterija in igre na srečo d. d.
681.997
547.605
Rail Cargo Logistics d. o. o.
785
-3.000
Skupaj
682.782
544.605
Finančni prihodki iz deležev v pridruženih družbah se nanašajo na pripis poslovnega izida pridruženih družb.
Pojasnilo 38: Finančni prihodki
V EUR
2020
2019
Prihodki iz deležev v drugih družbah
-
-2.300
Prihodki od obresti od danih posojil
161
-
Prihodki od obresti od drugih
209.302
220.323
Dobiček od prodaje finančnih naložb
-
1.000
Tečajne razlike
275.780
572.102
Prihodki iz spremembe poštene vrednosti finančnih instrumentov skozi poslovni izid
1.179
-
Odprava oslabitev danih posojil
509
-
Drugi finančni prihodki
269.638
1.221
Skupaj
756.569
792.346
4.5.9 Finančni odhodki
Pojasnilo 39: Finančni odhodki
V EUR
2020
2019
Odhodki za obresti od bank
1.183.554
327.775
Odhodki za obresti od drugih
77.816
11.309
Odhodki za obresti - aktuarski izračun
146.811
250.247
Odhodki za obresti iz najemov
291.790
202.965
Oslabitev in odpisi drugih finančnih naložb
4.240
-
Oslabitev posojil, danih drugim
5.259
-
Oslabitev posojil
-
9.607
Tečajne razlike
930.621
247.555
Drugi finančni odhodki
33
842
Skupaj
2.640.124
1.050.300
4.5.10 Davek od dobička in odloženi davki
Pojasnilo 40: Davek od dobička in odloženi davki
V EUR
2020
2019
Obračunani davek
1.131.158
192.668
Odloženi davek
417.997
-30.777
Davek
1.549.155
161.891
Dobiček pred obdavčitvijo
6.724.209
65.428.954
Davek, obračunan po predpisani stopnji
1.024.488
12.431.501
Davek od prihodkov, ki povečujejo davčno osnovo
5.123
-
Davek od prihodkov, ki zmanjšujejo davčno osnovo
-285.570
-166.614
Davek od odhodkov, ki povečujejo davčno osnovo
1.494.463
393.962
Davek od odhodkov, ki zmanjšujejo davčno osnovo
-136.314
-149.299
Davek od davčnih olajšav
-787.656
-820.192
Davek od drugih prilagoditev davčne osnove
-15.588
-253.741
Davek iz odprave terjatev za odložene davke
487.450
266.562
Davek iz oblikovanja terjatev za odložene davke
-214.718
-149.537
Davek iz drugih postavk
-22.523
-
Davek od dobička pri izpogajanem nakupu, ki zmanjšuje davčno osnovo
-
-11.390.751
Davek skupaj
1.549.155
161.891
Efektivna davčna stopnja
23,04 %
0 %
Odložene terjatve za davek
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Rezervacije
2.102.333
2.029.802
Opredmetena osnovna sredstva
1.921.592
1.974.000
Oslabitev finančnih naložb
104.384
104.000
Oslabitev terjatev
262.000
301.531
Drugo
189.004
114.000
Neizrabljene davčne izgube
4.579.282
5.148.000
Skupaj
9.158.595
9.671.334
Največji delež zajemajo odložene terjatve za davek iz davčne izgube, ki nimajo omejitve koriščenja v prihodnjih davčnih obdobjih (letih).
Vrednost neizkoriščenih davčnih izgub na dan 31. decembra 2020 znaša 101.546 tisoč evrov. Za neizkoriščene davčne izgube v višini 24.101 tisoč evrov so bile pripoznane odložene terjatve za davek v višini 4.579 tisoč evrov, za preostali znesek davčne izgube pa odložene terjatve za davek niso bile pripoznane.
Poslovodska ocena odprave terjatev za odloženi davek iz davčne izgube preteklih let temelji na podatkih projekcije poslovanja družb v naslednjih obdobjih, pri čemer so bile upoštevane naslednje predpostavke:
koriščenje davčne izgube do leta 2025 ob upoštevanju veljavne davčne stopnje,
spremenjena zakonodaja od leta 2020, ki dopušča koriščenje davčne izgube in drugih olajšav največ v višini 63 odstotkov davčne osnove, predvidene prodaje nekaterih nepremičnin.
V primeru bistvenih odmikov od predvidenih rezultatov poslovanja v obdobju projekcije bo koriščenje davčne izgube ponovno ocenjeno in ustrezno popravljena vrednost terjatev za odloženi davek iz naslova davčne izgube.
Gibanje odloženih terjatev za davek za leto 2020
V EUR
Stanje na dan 1. 1. 2020
Črpanje v letu 2020
Odprava v letu 2020
Oblikovanje v letu 2020
Stanje na dan 31. 12. 2020
Rezervacije
2.029.802
-167.356
-4.505
244.392
2.102.333
Opredmetena osnovna sredstva
1.974.000
-52.408
-
-
1.921.592
Oslabitev finančnih naložb
104.000
-
-
384
104.384
Oslabitev terjatev
301.531
-6.152
-38.437
5.058
262.000
Drugo
114.000
-
-
75.004
189.004
Neizrabljene davčne izgube
5.148.000
-382.718
-186.000
-
4.579.282
Skupaj
9.671.334
-608.634
-228.942
324.838
9.158.595
Gibanje odloženih terjatev za davek za leto 2019
Stanje na dan 1. 1. 2019
Povečanje zaradi poslovne združitve
Črpanje v letu 2019
Odprava v letu 2019
Oblikovanje v letu 2019
Stanje na dan 31. 12. 2019
Rezervacije
1.662.350
249.000
-131.710
-8.160
258.322
2.029.802
Opredmetena osnovna sredstva
-
1.981.000
-
-7.000
-
1.974.000
Oslabitev finančnih naložb
-
104.000
-
0
-
104.000
Oslabitev terjatev
260.644
8.000
-4.346
-26.491
63.724
301.531
Drugo
-
104.000
-
-
10.000
114.000
Neizrabljene davčne izgube
-
5.123.000
-
-
25.000
5.148.000
Skupaj
1.922.994
7.569.000
-136.056
-41.651
357.047
9.671.334
Vpliv oblikovanja odloženih terjatev za davek na izkaz poslovnega izida in drugega vseobsegajočega donosa
V EUR
Stanje na dan 1. 1. 2020
Tečajne razlike
Pripoznano v izkazu poslovnega izida
Pripoznano v drugem vseobsegajočem donosu
Stanje na dan 31. 12. 2020
Rezervacije
2.029.802
-1.533
-42.225
116.289
2.102.333
Opredmetena osnovna sredstva
1.974.000
-29.962
-22.446
-
1.921.592
Oslabitev finančnih naložb
104.000
384
-
-
104.384
Oslabitev terjatev
301.531
-5.824
-33.707
-
262.000
Drugo
114.000
-126
75.130
-
189.004
Neizrabljene davčne izgube
5.148.000
-3.456
-379.262
-186.000
4.579.282
Skupaj
9.671.334
-40.517
-402.510
-69.711
9.158.595
Odložene obveznosti za davek
V EUR
31. 12. 2020
31. 12. 2019
Odložene obveznosti iz naslova osnovnih sredstev
12.592.104
12.771.958
Skupaj
12.592.104
12.771.958
Postavka odloženih obveznosti iz naslova osnovnih sredstev predstavlja odložene obveznosti za davek, pripoznane ob poslovni združitvi kot razlika med pošteno in knjigovodsko vrednostjo.
Gibanje odloženih obveznosti za davek za leto 2020
V EUR
Stanje na dan 1. 1. 2020
Prilagoditev
Črpanje v letu 2020
Odprava v letu 2020
Oblikovanje v letu 2020
Stanje na dan 31. 12. 2020
Odložene obveznosti iz naslova osnovnih sredstev
12.771.958
68.085
-126.952
-120.987
-
12.592.104
Skupaj
12.771.958
68.085
-126.952
-120.987
-
12.592.104
Pojasnilo 41: Spremembe v drugem vseobsegajočem donosu
Postavke v drugem vseobsegajočem donosu, ki pozneje ne bodo prerazvrščene v poslovni izid, so pripoznani nerealizirani aktuarski dobički oziroma izgube, ki se nanašajo na rezervacije za odpravnine ob upokojitvi in na odložene davke, ki so oblikovani za začasne razlike med davčno vrednostjo aktuarskih dobičkov oziroma izgub, ki se pripoznajo v drugem vseobsegajočem donosu.
Postavke v drugem vseobsegajočem donosu, ki bodo pozneje razvrščene v poslovni izid, se nanašajo na zneske iz prevrednotenja finančnih sredstev po pošteni vrednosti prek drugega vseobsegajočega donosa in na uskupinjevalne prevedbene tečajne razlike.
4.5.11 Pojasnilo k izkazu gibanja kapitala
Izkaz gibanja kapitala ima v skladu z MSRP obliko sestavljene razpredelnice sprememb vseh sestavin kapitala.
Dividende v letu 2020 niso bile izplačane.
Odkup neobvladujočih deležev je povzročil povečanje prenesenega dobička.
Sprememba rezerv za pošteno vrednost se nanaša na prevrednotenje nekratkoročnih finančnih naložb in na pripoznanje nerealiziranih aktuarskih dobičkov oziroma izgub iz naslova rezervacij za odpravnine ob upokojitvi in odložene davke, ki so oblikovani za začasne razlike med davčno vrednostjo aktuarskih dobičkov oziroma izgub.
Razporeditev preostalega čistega dobička na druge sestavine kapitala: v skladu s 64. in 230. členom ZGD-1 se je zaradi prenosa v zakonske rezerve znižal čisti dobiček tekočega leta.